Planificación fiscal y gestión de impuestos
La pestaña Impuestos te permite modelar los tributos que afectan a tu negocio, especialmente el Impuesto sobre Sociedades (o impuesto sobre beneficios).
Configurar correctamente los impuestos es esencial para proyectar el resultado neto de tu empresa y su impacto en el Cash Flow.
Impuesto sobre Sociedades
El Impuesto sobre Sociedades grava los beneficios de tu empresa. Se calcula aplicando un tipo impositivo sobre el resultado antes de impuestos (EBT).
Configuración básica
- Tipo impositivo (%): porcentaje que se aplica sobre los beneficios.
- Periodo de aplicación: define desde cuándo empieza a aplicarse el impuesto.
- Base imponible: Viabbly calcula automáticamente la base sobre el EBT.
Impacto en los estados financieros
-
P&L:
- Se registra como gasto fiscal después del EBIT.
- Reduce el beneficio neto disponible.
-
Cash Flow:
- Salida de caja en el periodo en que se paga el impuesto.
- Puede haber desfase temporal entre el devengo y el pago.
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Balance:
- Se refleja como deuda fiscal si está pendiente de pago.
Regla clave: el impuesto se calcula sobre beneficios, no sobre ingresos. Si tu empresa tiene pérdidas, no habrá carga fiscal.
Otros impuestos y tributos
Además del Impuesto sobre Sociedades, puedes modelar otros tributos que afecten a tu negocio:
- IVA: aunque no es un gasto, puede afectar al flujo de caja si hay desfases en cobros y pagos.
- Retenciones: si aplican a tu actividad.
- Impuestos locales: como tasas municipales o tributos específicos del sector.
Estos impuestos adicionales suelen modelarse como gastos operativos o ajustes de caja, según su naturaleza.
Tipos impositivos comunes
Los tipos impositivos varían según el país y el tamaño de la empresa. Algunos ejemplos:
| Tipo de empresa | Tipo impositivo (España) |
|---|---|
| Pymes y startups | 15% (primeros 2 años con beneficios) |
| Empresas generales | 25% |
| Cooperativas | 20% |
| Entidades sin ánimo de lucro | 10% |
Consejo práctico: consulta con tu asesor fiscal el tipo impositivo aplicable a tu empresa, ya que pueden existir bonificaciones o regímenes especiales.
Errores habituales al modelar impuestos
- aplicar el impuesto sobre ingresos en lugar de sobre beneficios,
- no considerar el desfase temporal entre devengo y pago,
- olvidar bonificaciones fiscales aplicables,
- no ajustar el tipo impositivo según la normativa local.
Conclusión
La pestaña Impuestos te ayuda a proyectar la carga fiscal de tu negocio y su impacto en los resultados financieros.
Modelar correctamente los impuestos mejora la precisión de tu P&L y te permite anticipar las salidas de caja asociadas a obligaciones fiscales.
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