Planificación del coste de equipo
La pestaña Personal te permite modelar el coste del equipo humano necesario para operar el negocio. En muchos proyectos, el personal representa uno de los principales componentes del coste total, por lo que su correcta definición es clave para evaluar la viabilidad del modelo financiero.
Esta sección conecta directamente la estructura operativa del negocio con los resultados económicos. Mi opinión: en planes de negocio reales, el error más habitual no es “poner salarios bajos”, sino planificar mal el ritmo de contratación.
¿Qué se considera coste de personal?
El coste de personal incluye todas las retribuciones asociadas a las personas que trabajan de forma recurrente en el negocio, como:
- salarios brutos,
- número de trabajadores,
- cotizaciones sociales.
No se incluyen aquí servicios externos o colaboraciones puntuales, que normalmente se modelan como gastos operativos.
Regla práctica: si no está en nómina (o no es un coste recurrente de equipo interno), normalmente no debería ir en Personal.
¿Para qué sirve la pestaña Personal?
Definir correctamente el coste de personal te permite:
- entender el peso del equipo en la estructura de costes,
- analizar cómo crece el negocio a nivel operativo,
- evaluar la sostenibilidad económica a medida que aumentan las ventas,
- anticipar necesidades futuras de contratación.
En muchos negocios, el personal crece antes que los ingresos, por lo que su planificación es especialmente relevante.
Consejo: planifica contrataciones “por hitos” (ventas, clientes, producción) en lugar de “por intuición”. Los escenarios te ayudarán a comparar ritmos.
Cómo se modela el personal en Viabbly
En Viabbly, el personal se modela a través de posiciones o roles, no como personas concretas. Este enfoque permite definir:
- el coste asociado a cada puesto,
- el momento en que se incorpora al negocio,
- su evolución en el tiempo.
De esta forma, el modelo financiero refleja la estructura del equipo sin perder claridad ni flexibilidad.
Ventaja clave: puedes simular el equipo “mínimo viable” y después comparar con un equipo más ambicioso, sin rehacer el modelo.
Personal productivo (Direct Labor) vs personal estructural
No todo el personal cumple la misma función ni tiene el mismo comportamiento financiero. Por este motivo, es importante distinguir entre personal directamente implicado en la producción y personal estructural.
Personal productivo (Direct Labor)
Es el personal cuyo trabajo está directamente ligado a la generación del producto o servicio vendido. Su coste suele variar en función del volumen de actividad.
Ejemplos habituales:
- personal de cocina en un restaurante,
- operarios de producción,
- técnicos que prestan servicios facturables por horas,
- personal directamente asociado a la ejecución del servicio.
Desde un punto de vista financiero, este tipo de personal se comporta de forma similar a un coste directo, ya que aumenta o disminuye en función del nivel de ventas o producción.
Personal estructural
Es el personal necesario para que el negocio funcione, independientemente del volumen de ventas.
Ejemplos habituales:
- dirección y gestión,
- administración,
- marketing,
- soporte interno,
- coordinación y planificación.
Este tipo de personal forma parte de la estructura fija del negocio y tiene un impacto directo en el punto de equilibrio.
Cómo reflejar esta diferencia en el modelo financiero
A la hora de modelar el plan financiero, lo importante es reflejar el comportamiento real del coste:
- El personal productivo debería modelarse de forma que su coste crezca con la actividad, especialmente en negocios donde la producción está directamente ligada a las ventas.
- El personal estructural debe reflejarse como coste fijo, ya que se mantiene incluso en periodos de baja actividad.
Lo más importante no es la etiqueta, sino que el modelo financiero represente correctamente cómo funciona el negocio en la práctica.
Si tu margen bruto es bajo, cuidado con crecer el equipo estructural demasiado pronto: puede disparar el punto de equilibrio y “ahogar” la caja.
Impacto del personal en los estados financieros
El coste de personal se refleja principalmente en:
- la Cuenta de Pérdidas y Ganancias (P&L), como gasto operativo,
- el Cash Flow, por las salidas recurrentes de caja,
- y el Balance, a través del resultado neto acumulado.
Un crecimiento desalineado del equipo puede generar tensiones de liquidez incluso en negocios rentables.
Mi criterio: el equipo suele ser el mayor “compromiso fijo” del negocio. Si te equivocas en el timing, el problema no es contable: es de caja.
Errores habituales al modelar personal
Al trabajar esta pestaña, es frecuente:
- infraestimar el coste total del personal,
- no reflejar el crecimiento progresivo del equipo,
- no distinguir entre personal productivo y estructural,
- mezclar personal interno con servicios externos,
- olvidar el impacto del personal en el cash flow.
Revisar estos puntos mejora de forma significativa la calidad del plan financiero.
Conclusión
La pestaña Personal permite trasladar la estructura humana del negocio al modelo financiero. Distinguir correctamente entre personal productivo y personal estructural es clave para analizar márgenes, escalabilidad y sostenibilidad operativa.
Un modelado realista del equipo ayuda a tomar mejores decisiones y a evitar desviaciones relevantes entre el plan financiero y la realidad del negocio.
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